Beneficial Ownership Report unter dem Corporate Transparency Gesetz

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Wessen Informationen werden benötigt?

 Ein „wirtschaftlich Berechtigter“ (Beneficial Owner) ist jede natürliche Person, die direkt oder indirekt:

 wesentliche Kontrolle über ein berichtendes Unternehmen ausübt

    • Eine natürliche Person übt wesentliche Kontrolle über ein berichtendes Unternehmen aus, wenn die Person eines von vier allgemeinen Kriterien erfüllt: (1) die Person ist ein leitender Angestellter; (2) die Person hat die Befugnis, bestimmte Angestellte oder eine Mehrheit der Direktoren des berichtenden Unternehmens zu ernennen oder abzuberufen; (3) die Person ist ein wichtiger Entscheidungsträger; oder (4) die Person hat eine andere Form der wesentlichen Kontrolle über das berichtende Unternehmen

 ODER

 mindestens 25 Prozent der Eigentumsanteile eines berichtenden Unternehmens besitzt oder kontrolliert

    • „Berichtende Unternehmen“ (Reporting Companies) sind verpflichtet, alle natürlichen Personen zu identifizieren, die mindestens 25 Prozent der Eigentumsanteile des Unternehmens besitzen oder kontrollieren. Zu den Eigentumsanteilen können gehören: Eigenkapital, Aktien oder Stimmrechte; ein Kapital- oder Gewinnanteil; wandelbare Instrumente; Optionen oder andere nicht bindende Privilegien zum Kauf oder Verkauf des Vorhergehenden; und jedes andere Instrument, Vertrag oder anderer Mechanismus, der zum Nachweis des Eigentums verwendet wird.

 

 HINWEIS: Eine Person kann ein “wirtschaftlich Berechtigter” durch wesentliche Kontrolle, Eigentumsinteressen oder beides sein.

 

Zu meldende Informationen:

 Berichtendes Unternehmen 

  • Vollständiger rechtlicher Name
  • Alle Handelsnamen oder Namen unter denen das Geschäft betrieben wird (DBA)
  • Vollständige aktuelle US-Adresse –
    • Hauptgeschäftsstelle in den Vereinigten Staaten
    • falls die Hauptgeschäftsstelle des berichtenden Unternehmens nicht in den Vereinigten Staaten liegt, der primäre Standort in den Vereinigten Staaten, an dem das Unternehmen Geschäfte betreibt.
  • US Bundesstaat, Stammesgebiet oder sonstiges Land der Gründung
    • Für ein ausländisches berichtendes Unternehmen: US Bundesstaat oder Stammesgebiet der ersten U.S. Registrierung
  • Employer Identification Number (EIN) (Steuernummer) des Internal Revenue Service (IRS)
    • Falls einem ausländischen berichtenden Unternehmen keine U.S. Steuernummer ausgestellt wurde, Meldung einer Steueridentifikationsnummer, die von einer ausländischen Jurisdiktion ausgestellt wurde, und der Name dieser Jurisdiktion.

 

Jeder wirtschaftlich Berechtigte und Unternehmensantragsteller 

  • Vollständiger rechtlicher Name
  • Geburtsdatum
  • Vollständige aktuelle Adresse
    • Melden der Privatadresse der Person
    • Nur bei Unternehmensantragsteller, die ein Unternehmen im Rahmen ihrer Geschäftstätigkeit gründen oder registrieren, wie z.B. ein Rechtsanwalt, können eine Geschäftsadresse angeben.
  • Identifizierungsnummer und ausstellendes Amt sowie eine gut-leserliche Kopie (Scan) von einem der folgenden (noch gültiben) Dokumente:
    • US-Pass
    • Führerschein eines U.S. Bundesstaates
    • Von einem U.S. Bundesstaat, einer lokalen Regierung oder einem Stamm ausgestelltes Identifikationsdokument
    • Falls eine Person keine der obigen Dokumente besitzt wird auch ein ausländischer Reisepass akzeptiert

 HINWEIS: Es kann vorteilhaft sein, eine FinCEN-ID zu beantragen, insbesondere wenn man mit mehreren Unternehmen verbunden ist.

 

Weitere Informationen finden Sie in diesen Quellen:

https://www.fincen.gov/boi-faqs

https://www.fincen.gov/sites/default/files/shared/BOI_Small_Compliance_Guide.v1.1-FINAL.pdf