Beneficial Ownership Report unter dem Corporate Transparency Gesetz

Wessen Informationen werden benötigt?

 Ein „wirtschaftlich Berechtigter“ (Beneficial Owner) ist jede natürliche Person, die direkt oder indirekt:

 wesentliche Kontrolle über ein berichtendes Unternehmen ausübt

    • Eine natürliche Person übt wesentliche Kontrolle über ein berichtendes Unternehmen aus, wenn die Person eines von vier allgemeinen Kriterien erfüllt: (1) die Person ist ein leitender Angestellter; (2) die Person hat die Befugnis, bestimmte Angestellte oder eine Mehrheit der Direktoren des berichtenden Unternehmens zu ernennen oder abzuberufen; (3) die Person ist ein wichtiger Entscheidungsträger; oder (4) die Person hat eine andere Form der wesentlichen Kontrolle über das berichtende Unternehmen

 ODER

 mindestens 25 Prozent der Eigentumsanteile eines berichtenden Unternehmens besitzt oder kontrolliert

    • „Berichtende Unternehmen“ (Reporting Companies) sind verpflichtet, alle natürlichen Personen zu identifizieren, die mindestens 25 Prozent der Eigentumsanteile des Unternehmens besitzen oder kontrollieren. Zu den Eigentumsanteilen können gehören: Eigenkapital, Aktien oder Stimmrechte; ein Kapital- oder Gewinnanteil; wandelbare Instrumente; Optionen oder andere nicht bindende Privilegien zum Kauf oder Verkauf des Vorhergehenden; und jedes andere Instrument, Vertrag oder anderer Mechanismus, der zum Nachweis des Eigentums verwendet wird.

 

 HINWEIS: Eine Person kann ein “wirtschaftlich Berechtigter” durch wesentliche Kontrolle, Eigentumsinteressen oder beides sein.

 

Zu meldende Informationen:

 Berichtendes Unternehmen 

  • Vollständiger rechtlicher Name
  • Alle Handelsnamen oder Namen unter denen das Geschäft betrieben wird (DBA)
  • Vollständige aktuelle US-Adresse –
    • Hauptgeschäftsstelle in den Vereinigten Staaten
    • falls die Hauptgeschäftsstelle des berichtenden Unternehmens nicht in den Vereinigten Staaten liegt, der primäre Standort in den Vereinigten Staaten, an dem das Unternehmen Geschäfte betreibt.
  • US Bundesstaat, Stammesgebiet oder sonstiges Land der Gründung
    • Für ein ausländisches berichtendes Unternehmen: US Bundesstaat oder Stammesgebiet der ersten U.S. Registrierung
  • Employer Identification Number (EIN) (Steuernummer) des Internal Revenue Service (IRS)
    • Falls einem ausländischen berichtenden Unternehmen keine U.S. Steuernummer ausgestellt wurde, Meldung einer Steueridentifikationsnummer, die von einer ausländischen Jurisdiktion ausgestellt wurde, und der Name dieser Jurisdiktion.

 

Jeder wirtschaftlich Berechtigte und Unternehmensantragsteller 

  • Vollständiger rechtlicher Name
  • Geburtsdatum
  • Vollständige aktuelle Adresse
    • Melden der Privatadresse der Person
    • Nur bei Unternehmensantragsteller, die ein Unternehmen im Rahmen ihrer Geschäftstätigkeit gründen oder registrieren, wie z.B. ein Rechtsanwalt, können eine Geschäftsadresse angeben.
  • Identifizierungsnummer und ausstellendes Amt sowie eine gut-leserliche Kopie (Scan) von einem der folgenden (noch gültiben) Dokumente:
    • US-Pass
    • Führerschein eines U.S. Bundesstaates
    • Von einem U.S. Bundesstaat, einer lokalen Regierung oder einem Stamm ausgestelltes Identifikationsdokument
    • Falls eine Person keine der obigen Dokumente besitzt wird auch ein ausländischer Reisepass akzeptiert

 HINWEIS: Es kann vorteilhaft sein, eine FinCEN-ID zu beantragen, insbesondere wenn man mit mehreren Unternehmen verbunden ist.

 

Weitere Informationen finden Sie in diesen Quellen:

https://www.fincen.gov/boi-faqs

https://www.fincen.gov/sites/default/files/shared/BOI_Small_Compliance_Guide.v1.1-FINAL.pdf

Beneficial Owner Reporting under the Corporate Transparency Act

Whose Information is needed?

A beneficial owner is any individual who, directly or indirectly:

  • Exercises substantial control over a reporting company
    • An individual exercises substantial control over a reporting company if the individual meets any of four general criteria: (1) the individual is a senior officer; (2) the individual has authority to appoint or remove certain officers or a majority of directors of the reporting company; (3) the individual is an important decision-maker; or (4) the individual has any other form of substantial control over the reporting company

OR

  • Owns or controls at least 25 percent of the ownership interests of a reporting company.
    • Reporting companies are required to identify all individuals who own or control at least 25 percent of the ownership interests of the company. Any of the following may be an ownership interest: equity, stock, or voting rights; a capital or profit interest; convertible instruments; options or other non-binding privileges to buy or sell any of the foregoing; and any other instrument, contract, or other mechanism used to establish ownership.

NOTE: An individual might be a beneficial owner through substantial control, ownership interests, or both.

 

 

Information to be Reported:

Reporting Company

  • Full legal name
  • Any and all trade name or “doing business as” (DBA) names
  • Complete current U.S. address –
    • principal place of business in United States
    • if the reporting company’s principal place of business is not in the United States, the primary location in the United States where the company conducts business.
  • State, Tribal, or foreign jurisdiction of formation
    • For a foreign reporting company only, State or Tribal jurisdiction of first registration
  • Internal Revenue Service (IRS) Employer Identification Number (EIN)
    • If a foreign reporting company has not been issued a TIN, report a tax identification number issued by a foreign jurisdiction and the name of such jurisdiction.

 Each Beneficial Owner and Company Applicant

  • Full legal name
  • Date of birth
  • Complete current address
    • Report the individual’s residential street address
    • Applicants who form or register a company in the course of their business, such as paralegals report the business street address.
  • Unique identifying number and issuing jurisdiction from, and image of, one of the following non-expired documents:
    • S. passport
    • State driver’s license
    • Identification document issued by a state, local government, or tribe
    • If an individual does not have any of the previous documents: foreign passport

NOTE: It may be beneficial for Owners to obtain a FinCEN ID, especially if they are linked to multiple companies.

 

 

 

For more information, consult these sources:

 https://www.fincen.gov/boi-faqs

https://www.fincen.gov/sites/default/files/shared/BOI_Small_Compliance_Guide.v1.1-FINAL.pdf